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[ 索引号 ] 11500237709411624C/2021-02261 [ 发文字号 ]
[ 主题分类 ] 审计 [ 体裁分类 ] 行政规范性文件
[ 发布机构 ] 巫山县人民政府
[ 成文日期 ] 2021-09-29 [ 发布日期 ] 2021-09-29

关于印发内部审计工作实施方案的通知




已废止




巫山县人民政府办公室

关于印发内部审计工作实施方案的通知


巫山府办发〔2014〕122号


各乡镇人民政府、街道办事处,县政府各部门,有关单位:

《巫山县内部审计工作实施方案》已经县政府第49次常务会议审定,现印发给你们,请认真遵照执行。


巫山县人民政府办公室   

2014年11月25日    


巫山县内部审计工作实施方案


为认真贯彻落实《重庆市人民政府办公厅关于进一步加强内部审计工作的意见》(渝府办发〔2014〕65号)和重庆市内部审计工作电视电话会议精神,切实加强内部审计工作,制定本方案。

一、工作目标

各乡镇(街道)、部门及有关单位要高度重视内部审计工作,成立内部审计机构,配备内部审计人员,严格执行内部审计准则,认真开展内部审计,积极发挥内部审计在履行“免疫系统”功能,监督宏观政策措施落实,制约和规范权力运行方面的重要作用,做到乡镇(街道)内部审计机构对村(社区)干部任期经济责任3年一轮审,县级部门内部审计机构对所属单位实现5年一轮审,各单位内部审计机构对重要事项年年审。

二、工作机构

县政府成立以县委常委、常务副县长陈爱军为组长,县纪委(县监察局)、县委组织部、县编办、县财政局、县人力社保局、县审计局负责人为成员的内部审计工作领导小组,指导协调全县内部审计工作。领导小组下设办公室于县审计局,负责日常工作。各乡镇(街道)、部门行政主要负责人直接分管内部审计工作,明确一名副职领导协助分管,纪检监察、审计人员具体负责日常工作。

三、重点工作

当前,开展内部审计工作要适应政府绩效管理和行政问责制度的要求,适应完善公司法人治理结构、转换经营机制和建立现代企业制度的需求,围绕本系统本单位的发展战略、工作规划和改革目标,重点开展以下审计:

(一)财务收支审计。对本单位及所属单位的财务收支和有关经济管理活动进行审计,注重纠错防弊,保证各项收支真实、合法、有效。加强对各项事业和专项资金使用的审计,防止贪污侵占和挤占挪用,提高资金使用效益。加强对资产并购处置、股权收购转让、对外投资联营担保等重大事项审计,保障国有资产安全完整和保值增值。

(二)项目投资审计。对本单位及所属单位重大事项投资进行审计,重点关注资金来源、融资成本、投资方向、投资效果和偿债能力,确保资金安全,促进优化投融资结构,防范和控制投融资风险。加强工程项目结算和竣工决算审计,对重点建设项目实行跟踪审计。主要对项目立项审批管理规范、工程招投标及合同签订变更、资金管理使用、工程质量管理等重点环节进行监督,促进规范建设管理,控制投资成本。

(三)经济责任审计。对本单位及所属单位领导干部开展任期经济责任审计,任中审计和离任审计相结合,围绕权力运行和职责履行,重点对经济政策执行、重大决策事项、重大项目投资、大额资金使用情况进行审计,并将贯彻落实中央八项规定、“三公”经费管理支出情况纳入审计内容,形成权力运行和履行经济责任的长效监督机制,促进领导干部依法尽职履责。

(四)内部控制审计。对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性进行评审,全面关注组织制度风险,检查风险管理、风险防范情况,及时发现管理漏洞,揭示资金和资产流失、损失浪费、管理失范等问题,提出加强管理和控制的建议,促进建立完善相关体制、机制和制度,提高管理水平。

四、工作要求

(一)及时明确内部审计机构。各乡镇(街道)、部门及有关单位要设立内部审计机构或明确专兼职人员开展内部审计工作。内部审计工作重点单位应于2014年12月20日前将机构设立和人员安排情况报县审计局备案(乡镇同时报县农委)。

(二)科学制定内部审计计划。各乡镇(街道)、部门及有关单位每年年初要针对内部审计监督的重点和审计力量情况,科学制定年度内部审计计划,确定审计项目、审计人员、完成时限。各乡镇(街道)和有下属单位的部门要制定中长期计划,合理安排,确保实现村(社区)干部经济责任审计三年一轮审、所属单位负责人经济责任审计五年一轮审的目标任务。内部审计工作重点单位应当在每年1月末将年度审计计划报县审计局备案。

(三)及时报告内部审计工作。为及时掌握内部审计工作情况,统计上报内部审计工作情况,实行内部审计报表制度,各乡镇(街道)、部门及有关单位应于每季度末填报内部审计情况统计表报县审计局,每年12月上旬将内部审计工作总结报县审计局。

(四)加强内部审计指导监督。县审计局要加强对内部审计工作的业务监督和指导,通过内部审计人员参与审计机关实施的审计项目,培养提高审计能力;要将内部审计工作开展情况作为被审计单位领导干部经济责任审计内容。要建立约谈制度,对内部审计工作开展不力或对审计机关审计发现问题整改不力的单位主要负责人进行约谈。各乡镇(街道)、部门及有关单位内审工作开展情况将纳入县政府经济社会发展实绩考核和党风廉政建设考核。


附件:1.内审机构及人员情况表

2.2015年度审计项目计划表

3.内部审计工作情况报表

4.内部审计工作重点单位名单


附件1

内审机构及人员情况表

单位名称


内审监督

对象


是否单独设立内审机构


内审机构

名称


内审人员人数


主管领导


职务


协管领导


职务



姓 名

性别

年龄

职 务

毕业院校

系及专业

联系电话

内审机构

负责人







内审人员

























其他需要

说明事项


注:乡镇内审监督对象主要为直属单位、村(居)委会;县级部门内审监督对象

主要为其直属单位。



附件2

2015年度审计项目计划表

填报单位:(公章)          填报日期:    年  月  日

序号

审计(调查)项目名称

被审计(调查)单位名称

计划实施时间

备注


一、财务收支审计( 个)




1





2





3





4






二、基本建设审计( 个)




1





2





3





4






三、经济责任审计( 个)




1





2





3





4






四、内部控制审计( 个)




1





2





3





4





备注:1.审计项目按照财务收支、基本建设、经济责任、内部控制审计四大类归类填列明细和数量,填报单位括号中填列审计项目总数。

2.“计划实施时间”指从审计进点之日至出具审计报告或审计决定书日的起止时间,如:**月—**月。



附件3

内部审计工作情况报表

填报单位:

指标名称

计量单位

数量

一、内审机构


其中:专职机构


二、内审人员


其中:专职人员


三、完成审计项目


其中:财务收支审计


效益审计


经济责任审计


内部控制评审


信息系统审计


基本建设审计


其他


四、审计总金额

万元


五、审计发现问题金额

万元


其中:违规金额

万元


损失浪费金额

万元


管理不规范金额

万元


六、增收节支

万元


七、提出建议意见被采纳


八、建议给予行政处分


九、实际给予行政处分


十、向司法机关移送案件


涉案人员




附件4

内部审计工作重点单位名单

一、乡镇(街道)

官渡镇、大昌镇、庙宇镇、福田镇、巫峡镇、骡坪镇、官阳镇、抱龙镇、双龙镇、铜鼓镇、龙溪镇、三溪乡、两坪乡、笃坪乡、建平乡、曲尺乡、大溪乡、平河乡、培石乡、红椿土家族乡、邓家土家族乡、当阳乡、竹贤乡、金坪乡,高唐街道、龙门街道。

二、县级部门

县教委、县公安局、县民政局、县财政局、县人力社保局、县国土房管局、县环保局、县城乡建委、县交通局、县市政园林局、县水务局、县农委、县卫计委、县移民局、县旅游局、县林业局、县扶贫办。

三、事业单位

县城新区管委会、县师培中心、县职教中心、巫山中学、巫山初级中学、大昌中学、官渡中学、县人民医院、县中医院、县疾控中心、县妇幼保健院。

四、企业单位

新山公司、鼎诚水务有限责任公司、盛丰能源发电有限责任公司。


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